Оплатили налог за проданную недвижимость? Если нет — могут лишить свободы

30 апреля – время подачи декларации о проданном имуществе. Оно уже минуло. Но все ли, кто продавал в минувшем году квартиры или земельные участки, посетили налоговые инспекции? Что будет тем, кто вовремя не отчитался перед налоговиками? Об этом и многом другом, связанном с налогами, рассказывает налоговый консультант налоговой консультации НОБЛ АУДИТ (www.nalogovmalo.ru.) Светлана Оганджанянц:

Есть правило — если налогоплательщик продает недвижимость или иное имущество (например, автомобиль), которые были в его собственности менее 3-х (а по новым правилам, в некоторых случаях менее 5) лет, он обязан подать налоговую декларацию. Это прописано в ст. 229 Налогового кодекса. Причем указан предельный срок для подачи декларации — не позднее 30 апреля года, следующего за годом совершения сделки. В декларации указываются все параметры сделки – за сколько продали, за сколько ранее купили, и исходя из этого выводится сумма налога к уплате или его отсутствие. Кроме того, к декларации прикладываются копии всех подтверждающих документов – договоров купли-продажи, актов приема-передачи, платежных документов. По ним инспектор смотрит, насколько правильно составлена декларация и правомерно использованы те или иные вычеты.

Что будет, если продавец квартиры декларацию не подал?

• Здесь последствий несколько. Во-первых, ст. 119 Налогового кодекса говорит о том, что «непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей». Во-вторых, только на основании поданной декларации налогоплательщику предоставляются вычеты, предусмотренные законодательством о налогах, в т.ч. и производится зачет ранее понесенных расходов (продажную стоимость уменьшают либо на вычет, либо на стоимость приобретения недвижимости). Без декларации инспектор не видит никаких Ваших расходов, и считает налог исходя лишь из той цены, за которую Вы продаете свой объект (эти данные инспекция получает из органов, регистрирующих сделки купли-продажи недвижимости). Соответственно, на этот налог в дальнейшем накручиваются пени и штрафы, и жизнь намного усложняется длительными разбирательствами с налоговой инспекцией. Поэтому лучше всё же декларацию составить и подать. Не можете составить сами – повторюсь, обращайтесь за помощью к специалистам.

А каковы наказания за уклонение или несвоевременную уплату налогов?

• Ответственность за несвоевременную уплату налога на доходы прописана в ст. 122 Налогового кодекса. Первоначально — это 20% от неуплаченной суммы. Плюс пени в размере 1/300 ставки рефинансирования в день. Если налогоплательщик не реагирует на требование об уплате налога, выставленное налоговой инспекцией, то неуплата признается совершенной умышленно, и штраф уже составляет 40% от суммы недоимки. В случае, когда недоимка по налогу составляет 900 тыс. руб. и более, в силу вступает ст. 198 Уголовного кодекса РФ, и наказание более серьезное – штраф до 300 тыс. руб., арест до 6 мес., либо лишение свободы на срок до 1 года.

Ежегодные налоги на недвижимость. Очень многие россияне, помимо квартиры, имеют еще земельные участки. Как и в какое время они должны оплатить налог на имущество?

• За квартиры, гаражи и жилые дома уплачивается налог на имущество физических лиц. За земельные участки уплачивается земельный налог. Налог на имущество физических лиц рассчитывается на основании кадастровой стоимости объекта. Ставки и льготы по этим налогам зависят от места нахождения объекта. Подробнее о ставках и льготах в своем регионе можно ознакомиться на сайте ФНС РФ. Там есть соответствующий сервис. Оплата происходит только на основании уведомлений, присланных налоговыми органами. Сроки уплаты земельного налога и налога на имущество физических лиц за 2018 год – 1 декабря 2019 года.

Должны ли налоговые инспекции рассылать «мелким» плательщикам уведомления?

• Налоговые органы отправляют бумажные уведомления и квитанции по почте по месту регистрации налогоплательщика. Обратите внимание, если у вас зарегистрирован личный кабинет налогоплательщика на nalog.ru, то бумажное уведомление и квитанция по почте не придут.

Пожилые люди, как правило, не зарегистрированы на сайте и квитанции им тоже порой не приходят. Они и не знают о налоге. А пенсионеры думают, что с них не берут. Как тут быть? Какую ответственность несет налогоплательщик, если ему не прислали квитанцию и сам он не обратился в налоговую инспекцию?

• Рано или поздно, налоги взыщут и надо это понимать. Также взыщут и пени, независимо от возраста человека. Также, существует обязанность граждан, уведомлять налоговые органы о наличие у них налогооблагаемых объектов. В случае, если такое уведомление сделано, а налоги не приходят, ответственности за их неуплату не будет. Но это в теории, а на практике, в один прекрасный день придет судебный приказ о взыскании. И если у пожилого человека не хватает опыта в регистрации на сайте и в пользовании интернетом, то к суду он тем более не готов. Поэтому, лучше научиться пользоваться сайтом ФНС либо обратиться за помощью к молодым детям и внукам. В крайнем случае, есть возможность обратиться непосредственно в ФНС за квитанциями.

Но пенсионеры же по закону налог платить не должны. Что нужно им делать, чтоб их освободили от налога?

• Налоги все разные и не по всем из них имеются льготы для пенсионеров. В Москве, например для пенсионеров действуют льготы по налогу на имущество. По своему выбору, пенсионер вправе освободить один объект от налогообложения — одну квартиру, один дом, один гараж. Для этого подается заявление через личный кабинет на сайте ФНС, либо через налоговую по месту регистрации, либо через МФЦ.

Если он до этого не знал и не платил налог, то его заставят сначала оплатить за прошлые годы, а потом освободят? Я слышал такие разговоры.

• Такого быть не должно. Налог могут пересчитать за предшествующих три года и, если по итогам пересчета возникнет переплата, то можно подать заявление о возврате налога. Сделать это можно также через личный кабинет на сайте ФНС, либо через налоговую по месту регистрации или через МФЦ. Деньги обязаны вернуть в течение 30 дней с даты подачи заявления о возврате.

Если человек не платит налог, то налоговая инспекция взыскивает с них налоги через суд в упрощенной форме. Как это происходит?

• Да, это происходит через выдачу судебного приказа. Порядок такой — налоговая собирает доказательства неуплаты налога, несет в суд и просит выдать такой приказ. Суд выдает, без вызова сторон. После этого, судебный приказ отправляется физлицу должнику по почте. После его получения, у физлица есть 10 дней на подачу возражений в суд. Если таковых не поступает — судебный приказ вступает и силу и передается приставам. Если же возражения поступают, судья отзывает приказ и налоговая теперь должны обратиться заново, в порядке искового производства, уже как обычный истец.

Это если небольшие суммы налога. А если суммы большие? К примеру, за продажу квартиры вовремя не подал декларацию, то как там решается вопрос? Все же там без ответчика вопрос не должны рассматривать?

Здесь процесс более длителен:

• налоговому органу становится известно о факте получения физлицом дохода от продажи квартиры, информация такого рода передается органами регистрации недвижимости. Также информация может быть получена от органов росфинмониторинга, куда она, в свою очередь, стекается от банков и агентств недвижимости;
• на основании данной информации налоговый орган отправляет уведомление гражданину о необходимости подачи им налоговой декларации 3НДФЛ. Декларация и является тем документом, на основании которого будет рассчитан налог. В декларации также, заявляются все льготы и вычеты;
• если такая декларация налогоплательщиком не подана, у налогового органа есть право самостоятельно рассчитать налог, на основании информации, которая им получена. По результатам такого расчета составляется Акт, в котором рассчитывается недоимка по налогу, штрафы за неуплату и за неподачу декларации, пени. Естественно льготы и вычеты в расчет включены не будут. Акт должен быть вручен налогоплательщику либо направлен ему по почте. После получения Акта, налогоплательщик вправе представить возражения в течение 30 дней. После 30 дней, налоговый орган выносит Решение о привлечение к налоговой ответственности, вручает его налогоплательщику. Далее, выставляет требование об уплате налога. Если требование остается без исполнения, налог взыскивается через суд в том же порядке, что и в первом случае – в упрощенной форме, через судебный приказ. Уклонятся от получения Акта, Решения или требования бессмысленно – эти документы считаются полученными на 5-ый день отправки их из налогового органа.

Но люди об этом могут и не знать, что нужно подавать. Думаю, что налоговые должны как-то извещать. Молодые еще знают, а пожилые?

• В последнее время информирование налогоплательщиков происходит неплохо. В СМИ, общественном транспорте, на средствах наружной рекламы в период с 01.01 по 30.04 идет социальная реклама о необходимости подачи декларации. Также уведомления обычно рассылаются через личные кабинеты на сайте ФНС и по обычной почте.

Отменили ли вычет при продаже жилья, равный либо 1 млн. рублей, либо сумме затрат на приобретение проданной квартиры. Или это тоже слухи?

Никто вычеты не отменял. Вычеты при продаже бывают следующие:

• сумма документально подтвержденных расходов на приобретение проданного имущества;
• фиксированная сумма имущественного вычета в 1000000 рублей.

Сумма документально подтвержденных расходов — это сумма, за которую продаваемое имущество в свое время приобреталось. Это самый удобный вид вычета. Достаточно иметь документы, подтверждающие расходы. В этом случае, налог 13% считается с разницы между продажной ценой и этой суммой. Этот вид вычета применим как к продаже недвижимости (жилой и нежилой), так и к продаже имущественных прав по договору долевого участия.

Ну а если жилая недвижимость досталась по наследству, приватизации или в дар, то используется вычет в 1000000 рублей.

А если продал квартиру но дохода не получил, то декларацию подавать надо?

• Да, декларация 3НДФЛ при этом обязательно подается.

Как взимаются налоги. Нередко налоговики практикуют списание денег со счета. А сколько могут? Я слышал, что выплаты из зарплаты по суду должны составлять не более 20% в месяц. Это так? Или здесь иначе проходит процедура?

• Со счетов физических лиц налоги списываются только на основании постановлений сотрудников ФССП РФ, вынесенных на основании судебного приказа. Никаких процентных ограничений по списанию законом со счета не установлено. Без обращения в суд налоги списываются только со счетов юридических лиц и ИП.

А с кредитной карты могут снимать?

• Судебные приставы-исполнители взыскивают денежные средства, принадлежащие гражданину, не важно, на каком счете они хранятся, на счете депозитном, счете кредитной или дебетовой карты.

А если пенсионер, то из пенсии будут вычитать? По сколько? Всю же нельзя по закону списать?

• Как правило, пенсии перечисляются на карточные счета, с них то и взыскивается налог в полном объеме, если есть соответствующее решение суда. Да, закон устанавливает ограничение в 50% от суммы ежемесячного списания из зарплаты и пенсии, но в отношении счетов, на которые они приходят, эти ограничения не действуют. Неправомерность списания в этом случае будет оспаривать налогоплательщик, весьма с сомнительным успехом.

Совет тем, кто владеет недвижимостью.

• Для расчета налогов при совершении сделок с недвижимостью обращайтесь к аттестованным специалистам, не жалейте на это своего времени и денег на консультацию. Не рекомендую консультироваться у девочек, работающих в операционном зале налоговых инспекций и разных знакомых, якобы имеющих отношение к налоговым органам. Если очень хочется получить консультацию у сотрудников налогового органа, пользуйтесь бесплатной услугой консультирования. Для этого в налоговый орган составляется письменный запрос, на который в течение 30 дней вам обязаны письменно ответить со ссылками на законодательство. Профессиональный консультант всегда поможет правильно рассчитать налог и, конечно же, по возможности его минимизировать, избавит вас от ненужных разбирательств с налоговой инспекцией. Знания консультанта по налогам сберегут ваши финансы, время и нервы.

Источник: Квартирные истории

 

На наших страницах в соцсетях Вы можете размещать свои объекты на продажу, а также узнавать о новых предложениях первыми!

Facebook